Como declarar criptomoedas no imposto de renda 2025

Declarando Criptomoedas no Imposto de Renda 2025: Um Guia Prático

Investir em criptomoedas se tornou uma prática comum, mas na hora de declarar o Imposto de Renda, muitas dúvidas surgem. Este post tem como objetivo descomplicar esse processo, explicando como o investidor em criptomoedas deve realizar sua declaração em 2025.

O que você precisa saber antes de começar:

  • Obrigatoriedade: A Receita Federal exige a declaração de criptomoedas como bens e direitos. A declaração é obrigatória quando o valor de aquisição de cada tipo de criptomoeda for igual ou superior a R$5.000,00. A não declaração ou declaração incorreta pode acarretar multas.
  • Declaração Mensal (Ganhos de Capital): Os ganhos de capital devem ser apurados sempre que as vendas superarem R$35.000,00 no mês. É importante ressaltar que a isenção sobre os lucros quando as vendas forem menores do que R$35.000,00 no mês somente se aplica para os casos em que a exchange onde o contribuinte possui conta for localizada no Brasil. Para operações com criptomoedas em exchanges no exterior, não há isenção, sendo a elas dado o tratamento de investimentos no exterior em geral (ausência de isenção e alíquota única de 15% sobre os ganhos). Para calcular o imposto devido, você pode utilizar o progama GCAP (Ganho de Capital), da Receita Federal, e assim gerar o DARF para pagamento.
  • Declaração Anual: Todas as suas operações com criptomoedas, incluindo compras, vendas, trocas (permutas) e saldos em carteira, devem ser declaradas na sua declaração anual do Imposto de Renda.
  • Valor de Aquisição: Para fins de declaração, considere sempre o valor de aquisição das criptomoedas, ou seja, o valor pago na compra, e não o valor de mercado atual.
  • Conversão para Reais: Se você comprou criptomoedas com outras moedas (como dólar), converta o valor para reais utilizando a cotação da data da operação.

Como Declarar suas Criptomoedas na Declaração Anual de 2025:

A declaração de criptomoedas é feita na ficha “Bens e Direitos”, no grupo “08 – Criptoativos”. Você deverá usar os seguintes códigos, de acordo com o tipo de criptoativo:

  • Código 81 – Bitcoin (BTC)
  • Código 82 – Outras criptomoedas, do tipo Bitcoin (ex: Litecoin, Bitcoin Cash, etc.)
  • Código 83 – Stablecoins (ex: USDT, USDC, BUSD, etc.)
  • Código 89 – Outros criptoativos (ex: tokens não fungíveis – NFTs, outros tokens, etc.)

Passo a Passo na Declaração:

  1. Acesse o programa da Receita Federal: Baixe o programa do IRPF 2025 no site da Receita Federal.
  2. Acesse a ficha “Bens e Direitos”: Dentro do programa, procure pela ficha “Bens e Direitos” e clique em “Novo”.
  3. Selecione o grupo “08 – Criptoativos”: Escolha o grupo correspondente e, em seguida, o código específico para o tipo de criptomoeda que você possui.
  4. Informe os dados: Preencha os campos com as seguintes informações:
    • Discriminação: Descreva a criptomoeda (ex: Bitcoin), a quantidade que você possuía em 31/12/2024, a corretora ou exchange utilizada (incluindo o CNPJ), a data de aquisição e outras informações relevantes. Seja o mais detalhado possível.
    • Situação em 31/12/2024: Informe o custo de aquisição total das suas criptomoedas em 31/12/2024. Se você comprou a mesma criptomoeda em datas diferentes, some os valores pagos em cada compra e informe o total.
    • Situação em 31/12/2023: Informe o custo de aquisição total das suas criptomoedas em 31/12/2023. Se você não possuía a criptomoeda em 31/12/2023, deixe este campo em branco (ou preencha com zero, caso o programa exija).

Exemplo Prático:

Suponha que em 2024 você comprou:

  • 0,5 Bitcoin por R$50.000,00 em Janeiro
  • 0,2 Bitcoin por R$25.000,00 em Junho

Na sua declaração de 2025, você declararia:

  • Grupo: 08 – Criptoativos
  • Código: 81 – Bitcoin (BTC)
  • Discriminação: “0,7 Bitcoin (BTC) adquiridos na corretora X (CNPJ: XXX) em Janeiro e Junho de 2024.”
  • Situação em 31/12/2024: R$75.000,00
  • Situação em 31/12/2023: (Em branco ou zero, se aplicável)

Ganhos de Capital:

Se você vendeu criptomoedas num valor acima de R$35.000,00 num único mês e obteve lucro, além da declaração anual em “Bens e Direitos”, você precisa declarar o ganho de capital mensalmente, utilizando o programa GCAP e recolhendo o imposto devido, conforme mencionado anteriormente.

Dicas Importantes:

  • Organize seus comprovantes: Mantenha um registro de todas as suas transações com criptomoedas, incluindo datas, valores, corretoras utilizadas e comprovantes de compra e venda.
  • Consulte um contador: Se você tiver dúvidas complexas ou realizar muitas operações, é recomendável consultar um contador especializado em criptomoedas.
  • Acompanhe as atualizações da Receita Federal: A legislação tributária pode sofrer alterações. Fique atento às novidades e orientações da Receita Federal.

Este guia oferece uma visão geral de como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025. Lembre-se de que este conteúdo não substitui a consulta a um profissional especializado. Mantenha-se atualizado e organize suas informações para evitar problemas com a Receita Federal.

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